公司新开，凭证只有计提工资和个税，月末结转损益，分录是：借：本年利润，贷：管理费用-工资 借：本年利润，贷：应缴个人所得税？

豆沙包Nicole 追问

2017-09-20 09:51

那该如何结转呢？@陈静老师:

陈静老师 解答

2017-09-20 09:56

你好！发工资时，借：管理费用-工资  贷： 应交税费－个税   贷：现金   交个税时：借：应交税费－个税  
 
贷：现金

豆沙包Nicole 追问

2017-09-20 10:01

那我现在是只计提工资和个税，这种情况需要结转损益么？@陈静老师:

陈静老师 解答

2017-09-20 10:27

你好！那只结转工资一项就可以啦