小规模二季度没超9万，4月—6月销售的销项税共计500元，6月31日为了将减免的增值税转成营业外收入我做了如下2笔分录，不知对否： 1. 借： 应交税费-应交增值税-销项税 500 贷： 应交税费-未交增值税 500 2.借： 应交税费-未交增值说 500 贷： 营业外收入-小微企业增值税减免 500

邹老师 解答

2017-09-20 13:13

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入    
整个过程是这样处理的

瑶 追问

2017-09-20 15:42

老师我的财务软件中，做凭证的科目，贷方的必须选择  贷：   应交税费-应交增值税-销项税  必须到三级科目（销项税）呀

邹老师 解答

2017-09-20 15:43

你好，你可以新增一个三级科目，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）

邹老师 解答

2017-09-20 16:10

你好，可以把之前的发生额全部转到这个科目，然后把缴纳的也调整到这个科目