单位在外地项目预缴了千分之二的企业所得税400元 这400元不是可以抵扣天津的企业所得税吗分录怎么做啊

会计 追问

2017-09-20 14:46

分录呢

邹老师 解答

2017-09-20 14:47

你好，抵扣是不需要做分录的 
预交是    借应交税费——企业所得税     贷；银行存款

会计 追问

2017-09-20 15:03

@邹老师:这400如果不在账上的话，如果我企业所得税1200的话，抵扣这400的话，是需要再交800的，要是按您说得不做分录的话，我这分录不平吧

邹老师 解答

2017-09-20 15:05

预交   借应交税费——企业所得税 贷；银行存款 400 
补计提  借；所得税费用     贷；应交税费-企业所得税  1200  
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款  800