6年有笔现金收入做到营业外收入中了，当时没有交增值税，今年申报增值税，凭证要怎么做？当时的现金收入是10万，按6%交税

云端1 追问

2017-09-21 09:53

当时做的借：现金  10万   贷：营业外收入  10万，现金交了增值税应该要做到主营业务收入里，但是又涉及到以前年度损益，所以有点绕晕了，我现在做的是借：以前年度损益调整  5660.38，  贷：应交税金—应交增值税—销项税  5660.38借：利润分配—未分配利润  5660.38贷：以前年度损益调整  5660.38， 您看我这样做对吗？  （100000*1.06*0.06=5660.38）

宋生老师 解答

2017-09-21 10:01

你好！对的。就是这样。不过严格的考究起来，还要考虑去年的所得税问题。建议你就这样算了。

云端1 追问

2017-09-21 10:13

@宋老师:那我原来应该做到主营业务收入的那部分做到营业外收入去了，这部分不需要再调整了，对吧？

宋生老师 解答

2017-09-21 10:14

你好！这个部分没关系的。而且你现在补了增值税了

云端1 追问

2017-09-21 10:19

好的，非常感谢@宋老师:

宋生老师 解答

2017-09-21 10:21

你好!不客气的。