建筑行业发生一笔业务服务费10万（专票，发生额94339.62，进项税额5660.38），银行转账10万，但是这个工程采用的是简易征收，而我的发票已经认证，该如何做分录，如何做进项税额转出？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-09-21 10:04

1、借：管理费用  94339.62
借：应交税费-应交增值税-进项税额   5660.38
贷：银行存款   100000
2、借：管理费用     5660.38
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出   5660.38

tangtang 追问

2017-09-21 10:08

老师，我是建筑业，这笔业务要走工程施工分录应该是借：工程施工-分包94339.62 应交税费-应交增值税-进项税额 5660.38 贷银行存款 100000 但是我实际应入工程施工10万而不是94339.62，我该怎么处理？

方亮老师解答

2017-09-21 10:29

借：工程施工 5660.38
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 5660.38

精选问题

老师，请问下公司花了7万块钱，从新翻新了一下公司办问

这笔7万块的翻新费用，如果主要是对办公室和仓库的修缮和美化，通常会计入到固定资产的改善中，从而延长资产的使用寿命。这笔费用可以资本化，计入相应固定资产的账面价值中。之后，这部分费用会通过折旧的方式逐渐在利润表中体现出来。答
你好老师，我们有个业务走的是一个建筑单位开9%发问

你好，这个你不低于你们的税负率。就不亏钱至于你想赚多少这个就企业自己决定答
@郭老师请郭老师解答问题其他老师不要抢答，否则问

在的，具体的什么问题答
厂说报销路费和住宿，还说只有付款记录就好了，可信问

您好，这种建议开发票好些答
你好老师企业研究费200万加计扣除时分录怎么写问

加计扣除，不需要做账务处理答

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