老师早上好！麻烦帮忙看看做研发费用的分录有没有什么问题？因为是第一次做研发费用，不太理解，麻烦帮忙指导

春花秋实 追问

2023-02-11 10:25

老师您好！这是结转的分录和研发费用辅助账，麻烦帮忙检查检查

bamboo老师 解答

2023-02-11 10:31

这些都没有问题的哈 

春花秋实 追问

2023-02-11 10:42

老师，去年12月份有一笔研发费用是这样做的，借;管理费用——研发费用29198.3元，贷：预付账款——****专利申请服务费29198.3元，我现在知道做错了，如果在这个月把这笔分录红冲了再做分录，借：研发支出——费用化支出——其他29198.3元，贷：预付账款——****专利申请服务费29198.3元，结转：借：管理费用——研发费用29198.3元，贷：研发支出——费用化支出——其他29198.3元，老师这样行不行呢？去年的费用在今年红冲了有没有什么影响呢？

bamboo老师 解答

2023-02-11 11:28

不影响去年 也不影响今年损益 最终结果一样的
只影响研发支出科目累计数