老师，我们是做农业平台服务的企业。销方企业把化肥种子等产品放到我们平台上来卖，农户从我们平台上购买，我们算是第三方支持他们买卖的平台。 因为农户好多都不会操作购买，且他们都是现金。我们就需要暂时付给好几个员工一些备用的钱，帮农户从平台付款。 这些员工帮农户付款后，农户再现金给员工。 请问：这个流程要怎么做帐？麻烦详细做一下分录，多谢。

廖君老师 解答

2023-02-12 09:33

您好！我的理解平台只收取服务费
暂付员工备用金时
借：其他应收款
贷：银行存款
农户现金给员工，员工交公司
借：现金
贷：其他应收款
员工在平台付款
借：银行存款
贷：其他应付款（销方种子货款）
支付给销方种子货款
借：其他应付款
贷：银行存款
收到销方服务费和发票
借：银行存款
贷：主营业务收入-平台服务费
    销项税

不见不散 追问

2023-02-12 09:37

这样的话，企业把钱给员工，员工又把钱给企业平台，会不会有税务风险，因为实际购买方是农户。但这个业务又是主要业务，每天都会大量这样操作。
请问，怎么做才能减少税务风险，需要留什么备查的资料以说明业务真实性？

廖君老师 解答

2023-02-12 09:39

您好！企业把钱给员工，员工又把钱给企业平台， 这是因为农户不会在平台上购买，留下一些资料备查就可以了，比如农户把钱给员工的一些照片。税务也尊重真实性，我们又没有偷税哦

不见不散 追问

2023-02-12 09:43

好的老师。
那我们如果给10个员工付备用金，帐上做：其他应收款-备用金，需不需要再设三级写明每个员工的名字，还是不用设三级具体人员，只做台帐明细，帐上统一一笔核算？
采用哪种方式相对更好些？

不见不散 追问

2023-02-12 09:46

另外，还请教老师，企业从银行打给员工备用金如何备注？员工用现金归还要如何备注？

廖君老师 解答

2023-02-12 09:52

您好！我们公司支付给员工类似款就是备注“备用金”，员工还现金时 做账时摘要“归还备用金”

不见不散 追问

2023-02-12 09:54

老师，上面还有个问题哦。
如果给10个员工付备用金，帐上做：其他应收款-备用金，需不需要再设三级写明每个员工的名字，还是不用设三级具体人员，只做台帐明细，帐上统一一笔核算？
采用哪种方式相对更好些？

廖君老师 解答

2023-02-12 09:56

您好！千万不要这样啊，咱们的科目余额表会很臃肿，把其他应收款-备用金  设置辅助核算  按员工进行核算哦