在做收入，成本分类的时候没有分的很仔细，都是一个统称，现在2013年有张销售发票要退回，但是当时开票收入400600元，数量401只,当初结转成本的时候数量401只按149.68结转的.这样子的话结转到利润分配,不是利润要减少34万多了?借:应收帐款--**公司400600 贷:以前年度损益调整-342393.16 贷:应交税费--应交增值税(销)-58206.84 冲回成本: 借:以前年度损益调整-60021.08 贷:库存商品-60021.08 借:利润分配-未分

爱群 追问

2017-09-25 09:31

我这样子做是否正确?但是如果正确,我的资产里的未分配利润不是要减少28万多了?

邹老师 解答

2017-09-25 09:33

借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本 
销售退回做这个分录就可以了

爱群 追问

2017-09-25 09:37

@邹老师:可这是冲的跨年的

邹老师 解答

2017-09-25 09:38

你好，冲收入是不管是否跨年都是这样做账务处理的