这个月有利润，季度要交所得税。想弄到最后一个季度交企业所得税。这个月的主营业务成本可不可以多结转一些成本，在到下个月把多结转的成本给减掉。这样行吗？还是需要怎么处理比较合适？这样调整为的是下个季度万一亏损的，那这个季度把企业所得税交了，就不要退了。

Love@0927姈 追问

2017-09-26 09:44

一般是主营业务收入结转成本，那我这个暂估成本怎么写分录？结转成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。 
我这个暂估成本部分的发票是已经进账了在库存商品里面了。

宋生老师 解答

2017-09-26 09:45

你好！如果你有成本，就不用暂估了。

Love@0927姈 追问

2017-09-26 09:55

@宋老师:那就是，我正常业务收入，结转成本。成本部分把这个月进账的商品成本都结转掉。我一直是销售开了多少发票按进货的商品成本结转成本的，有些本月进货本月未开票的就进库存商品，不结转成本，到下个月发票开出去了 ，再给结转成本的。这样没有问题吧。

宋生老师 解答

2017-09-26 09:56

你好！不是的，是销售了多少，按销售的部分的商品的进价来结转成本。

Love@0927姈 追问

2017-09-26 10:04

@宋老师:对的，我是按销售了多少，按销售部分的商品进价来结转成本的。现在是按这个，我这个季度有利润，想调整到没有利润本季度不交企业所得税，转到最后一个季度缴纳。那我这个月的成本部分把进货的销售的商品和未销售的商品都结转成成本，在到下个月10月份把上个月9月份进货的未销售的商品已经结转成本的部分减掉。

宋生老师 解答

2017-09-26 10:09

你好！你操作上可以，但是不建议你这样。多少交一点更好。