老师，早上好，请教一个问题，是贸易型，我们公司去年9月出口了一批货，一直没有申报出口退税，然后我1月想申报了，但是，专管员说，贸易型的企业要当年完成，让我把这批货做内销，请问，我会计分录 该怎么写？就一组分录 可以吗?借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-销项

Magnolia-Alan 追问

2023-02-13 09:38

老师，不是，借：应收账款  贷：主营业务收入

郭老师 解答

2023-02-13 09:39

借以前年度损益调整，但应交税费、应交增值税销项。

郭老师 解答

2023-02-13 09:39

这个需要汇算，清缴，纳税，调减，减少你的收入。l

Magnolia-Alan 追问

2023-02-13 09:43

老师，你的意思就是，我2022年的汇算清缴的时间，记得把这个收入调减，对吗？

郭老师 解答

2023-02-13 09:46

对的，是的，是这个意思的。

Magnolia-Alan 追问

2023-02-13 09:51

老师，那我就在2023年2月直接做个凭证，2022年汇算清缴的时候调减收入，对吧！

郭老师 解答

2023-02-13 09:52

对的是的，对的是的，是这么做的。

Magnolia-Alan 追问

2023-02-13 09:57

非常感谢老师的答复，祝老师开心每天！

郭老师 解答

2023-02-13 09:57

不用客气，工作愉快，非常感谢