老师：计提8月工资 借：生产成本-工资26740 管理费用-工资 9500 贷：应付职工薪酬-工资36240 发放8月工资 借：应付职工薪酬-工资36240 贷：应交税费-应交个人所得税120 银行存款 36120 我报个税的时候扣了120 后来我去税务局弄表我报的这120不对，税务局就退回了个税60.08 我在2023年报表中看到 应交税费-应交个人所得税在贷方有个余额是60.08 就是这个退回来的分录怎么做？

大大 追问

2023-02-13 10:24

老师：我得做到2023年1月中了，2022年的账都结账了  

 摘要写：更正2022年8月15号凭证
借：应付职工薪酬-工资-36240
  贷：应交税费-应交个人所得税-120
      银行存款               -36120

然后在写个正确的     借：应付职工薪酬-工资36240
                    贷：应交税费-应交个人所得税60.08
                            银行存款               36179.92

朴老师 解答

2023-02-13 10:41

同学你好
对的
是这样的哦