金税盘续费，借：管理贷：现金！月底借：应交税费-应交增值税（减免税款）。 月底 第二种是借：应交税费-应交增值税（减免税收款）贷：营业外收入，哪种对，

任妮娜 追问

2017-09-26 17:17

第二种适合哪种情况呢，作为营业外收入

任妮娜 追问

2017-09-26 17:24

假如这个月要交税500，金税盘续费200，要交税300，我计提营业税金按照500还是按照300

邹老师 解答

2017-09-26 17:16

你好，按第一种处理的

邹老师 解答

2017-09-26 17:17

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
规定是这样处理的，不按照这个处理，就是错误的

邹老师 解答

2017-09-26 17:25

你好，计提按300计提附加税