老师，平时交公积金，借：管理费用和其它应交款，贷银行存款，可是上月公积金银行忘交了，员工工资已发，借：应付工资，贷其它应交款--公积金等等，那上月公积金这块如何记帐？贷应付帐款？还是其它应付款或者别的？

张剑敏 追问

2015-11-06 11:26

公积金有公司交的一部分进管理费用，个人交的进其它应交款，做工资分录时，借应付工资，会贷记个人公积这块，以前其它应款是无余额的，这次是不是可以有余额，次月再做掉？

张剑敏 追问

2015-11-06 11:32

那就次月补交时一并处理，让余额先留在帐上，是吧老师

田老师 解答

2015-11-06 10:34

补交时：借：其它应交款--公积金 贷：银行

田老师 解答

2015-11-06 11:20

不会有当月补交次月的公积金的情况

田老师 解答

2015-11-06 11:28

有余额，：借：其它应交款--公积金 贷：银行

田老师 解答

2015-11-06 11:33

是的