之前收到一笔款，由于不知道是什么款，就计入了收入，交了税，结果他们今天告诉我这笔款是代收的，现在要退回去给人家，那我该怎么做账？可以直接付款计入成本吗？

周薇 追问

2017-09-27 13:34

现在申报表上的无票收入如果是负数都需要去前台申报，好麻烦

周薇 追问

2017-09-28 12:41

我不是说了吗，当时是做的无票收入，也就是分录写错了。现在要付款，不就只有把当时的收入分录冲掉，做成其他应付款，再付款吗？当时收入冲销的时候不就是负数的收入和销项借方了吗？这样就得在申报表的无票收入那里填负数啊

邹老师 解答

2017-09-27 11:14

你好，借；主营业务收入   贷；其他应付款 
借；其他应付款   贷；银行存款

邹老师 解答

2017-09-27 11:30

你好，这个就是你之前不是收入计入收入导致现在收入出现负数 
你可以在当月收入超过这个负数收入的时候填写申报

邹老师 解答

2017-09-27 13:34

你好，无票收入是不能做负数申报的

邹老师 解答

2017-09-28 12:58

收入冲销是 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
申报表的无票收入是不能冲销的