之前暂估入库 借 库存商品 21430 贷 现金 21430在结转 借：主营业务成本 21430 贷：库存商品。21430 现在发票来了24430 怎么红冲？

解答

2017-09-28 12:04

下面的分录必须当月有收入再处理主营业务成本 
一、冲销暂估入库 
借：库存商品-21430 
贷：现金-21430 
二、冲销结转凭证 
借：主营业务成本-21430 
贷：库存商品-24130 
三、发票来了 
借：库存商品 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：现金    21430 
贷：应付账款（或现金）  3000 
四、再按实际的库存商品结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

解答

2017-09-28 12:11

你好，你上面暂估分录错了，正确的是借：库存商品21430  贷：应付账款-暂估21430，当时用了现金付款应该做，借：应付账款21430  贷：现金21430，发票到，红字冲销，借：库存商品-21430  贷：应付账款-暂估-21430  同时，借：主营业务成本-21430  贷：库存商品-21430，然后凭发票做正确分录，借：库存商品24430  贷：应付账款24430，同时结转相应成本，借：主营业务成本  贷：库存商品

香蕉金鱼 追问

2017-09-28 13:32

那老师  我的现金怎么冲出来。

解答

2017-09-28 13:34

借；库存现金   贷；库存商品 
做这个冲销分录

解答

2017-09-28 13:38

你不是现金付了款吗？怎么需要冲出来？在工作中经常发生业务的供应商不要直接做成现金，先挂应付账款，也就是付款一笔凭证，收到发票一笔凭证。

解答

2017-09-28 13:59

如果是增值税专用发票，就可以验票抵扣进项；如果是普通发票，就是全额计入库存商品，注意调主营业务成本时必须要当月有收入

解答

2017-09-28 17:33

借 库存商品- 21430（红字） 
贷 现金 -21430（红字）

解答

2017-09-28 17:34

你好，还有什么问题？

解答

2017-09-28 17:37

冲销暂估，再按正确的库存商品的金额入账，结转正确的销售成本

解答

2017-09-28 18:32

你好请问还有什么疑问？

解答

2017-10-01 09:43

问题有点矛盾 第一 没收到发票   就付款    
                      第二 为啥发票会多开   是货物多送了  还是货物涨价了      
                               结转销售成本这个凭证要理解   他是根据你销售出库多少就结转多少   从你金额上看  买回来就全卖了没有库存 
                              如果是供应商多送货的情况   是不是要考虑这种情况   多送来的这部分没有销售出去 所以不用结转  那么你这个结转就不需要冲红    如果是涨价的原因 那就说明 是全卖了   就要冲红

解答

2017-10-01 09:46

实际上按发票24430元，就是相当于多付了现金，现金就冲出来了