送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-09-28 21:44

这个属于报表的重分类就是应付账款余额中贷方余额,以及预付账款贷方余额属于应付账款的填列数据

super Carolyn 追问

2017-09-28 21:48

我知道他们在贷方的意义都是应付没付的款项,我想问的是为什么要按明细账填,不按总账填写呢

李爱文老师 解答

2017-09-28 21:51

因为总账里面可能既有贷方余额,也有借方余额,因为需要按明细进行分析填列

super Carolyn 追问

2017-09-28 22:04

那如果填写的是应付账款,把应付账款的贷方余额加上预付账款的贷方余额不就可以了吗?为什么按明细账里算出来的和总账的不一样@李爱文老师:

李爱文老师 解答

2017-09-28 22:10

算出来由于数据已经重分类了,肯定与总账的数据会不一样。总账是按科目归集的,不管贷方余额还是借方余额,都是按一级科目进行归集,而资产负债表中应付账款的填列数据是应付账款明细中的贷方余额、以及预付账款科目明细中的贷方余额,由于计算口径都不一样,肯定数据计算出来就一样了。

super Carolyn 追问

2017-09-28 22:17

哦,那这么做的意义是什么?为什么不直接按总账填写?不是更直接明了吗?

李爱文老师 解答

2017-09-28 22:58

这是资产负债表填列时,需要分析填列,这就需要科目重分类了

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