公司账户开通初期，领导个人电子转账到公司基本户100元， 回单上备注是网银激活测试费，这个分录怎么写呢？接着公司基本户又转回该领导100元，备注用途也是网银激活测试费，请问这个分录又怎么写？

v 追问

2017-09-29 09:39

那么如果激活测试费的对方不是个人，而是其他公司，也是挂其他应付款，转回时候对冲吗？

王雁鸣老师 解答

2017-09-29 09:43

您好，是的。

v 追问

2017-09-29 10:10

如果我们公司这边打过去的测试费，但是对方也一直没有打回来，金额也不大，领导就无所谓对方是否打回来。那么在这个情况下，对于外账来说，是要求对方公司还有接受测试费的领导转回相应的金额（因为这个网银转账测试时去年发生的）？还是将他们的其他应收转到管理费用-网银测试费，当做费用出去？

王雁鸣老师 解答

2017-09-29 10:12

您好，直接转入管理费用-网银测试费。