请问我家2017年2月纳税申报表有期末留底税额，3月以后我们缴纳增值税，我每个月都把进项销项税额转到未交增值税，然后下月缴纳时用银行缴纳，未交应该平的，但是现在应交税费～未交增值税这个科目余额现在很大为啥呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-09-30 09:08

你好，只需要根据增值税应纳税额做结转
期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款
而不需要把进项，销项的差额转到未交增值税

雪逸追问

2017-09-30 09:33

老师，我结转了，但是发现未交增值税科目余额很大，咋回事了?

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