你好老师，我做的实操金马公司业务23，有个会计报销购买金税盘的分录，增值税价税合计200元，为什么不分出增值税来备抵呢？什么情况下增票分出来什么时候不分？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-09-30 10:08

你好，因为这个是可以全额减免的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
票面可以抵扣的需要分出来
防伪税款设备及维护费减免这个比较特殊，不需要认证，所以不需要分出

恩恩北北追问

2017-09-30 10:10

老师，你的意思，如果别的就得分？比如别的东西我可以写：借固定资产，应交税费-进项税，贷：银行存款是把？

邹老师解答

2017-09-30 10:11

你好，是的，这个比较特殊，其他的可以抵扣的，是需要做分离的

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