上个月计提的增值税-简易计税比这个月实际缴纳的要少1分钱，印花税又是上月计提少了，这月缴纳多了一分钱。应该怎么处理呢？

持之 追问

2017-10-05 10:08

可是税种在明细账上不平呀。申报表都是自动计算的，我都不敢改它的数字，所以申报表肯定是符合申报系统的报税规则的。只是会计账上它真的不平，这是需要调整的吧？印花税可以计入税金及附加，可是增值税 我真的不知道怎么调了

陈静老师 解答

2017-10-05 10:13

你好！增值税的补交  借：应交税金-未交增值税    0.01    贷：营业外收入  印花税你知道就不用说了。

持之 追问

2017-10-05 10:17

@陈静老师:哈哈 老师哟 增值税不是加纳少了。是计提没有缴纳的多呀，不应该是营业外收入吧？我发现如果我想把小的税金做平，那税金及附加这个大的科目又平不了了 这能解决吗

陈静老师 解答

2017-10-05 10:21

你好！增值税在计提一分  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税    0.01   贷：应交税费-未交增值税  0.01    印花税也是照常计提呢，按正常计提就行的，因为印花税也是少计提了。