园林绿化工程有限公司，一般纳税人，有免税的自产苗木销售收入和简易征收的绿化工程收入，我在填企业所得税季报A类报表怎么填收入、营业成本、利润总额。我填这报表感觉不对别扭，我财务报表上的利润总额是2939.5元，怎么填才正确？谢谢

邹老师 解答

2017-10-06 17:13

根据自己的财务报表填写季度申报表的营业收入，营业成本，利润总额 
营业成本就是你利润表的主营业务成本+其他业务成本之和

平安是福 追问

2017-10-08 09:48

老师，我们这营业收入，应该是免税收入和不免税收入之和，营业成本只是不免税绿化工程的成本吧？我们这月没有工程收入，营业成本填0吧？因为免税收入需填第六行，第四行减去第六行才是第九行的实际利润数吧，这个利润数只是绿化工程利润数，对吧老师？因为我们的销售自产苗木收入也免企业所得税的

邹老师 解答

2017-10-08 10:01

营业收入就是你利润表的主营业务收入+其他业务收入 
没有收入，成本也就是0了 
利润包括应税，免税合计的利润总额

平安是福 追问

2017-10-08 10:22

@邹老师:嗯，第4行利润总额包括应税和免税，减去第6行免税收入额，第9行实际利润额只能是应税的利润了吧？

邹老师 解答

2017-10-08 10:24

你好，减去了免税之后的余额就是应税的利润了

平安是福 追问

2017-10-08 10:28

@邹老师:嗯，谢谢老师了