小规模公司，9月份总共开了3张普票，金额已超九万元应该全额交增值税，8月有400元购买税控盘的这一项，假设增值税总额为2000.计算附加税是按2000还是2000-400来提附加税呢！月末计提附加税的分录怎样写啊！

LY 追问

2017-10-06 20:24

老师在国地税联合网厅申报时，增值税按2000-400交对吧，具体怎样操作您能告诉我一下吗，购销合同印花税用计提吗！报税时先去开票系统上报汇总，还是先到联合网厅申报！谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2017-10-06 20:32

您好，不好意思，具体的联合申报，我就不清楚了，麻烦您另外提出问题，看看其他老师的答复吧，谢谢。印花税也要计提，报税时，要先在开票系统上报的。