小规模纳税人，初次购买了金税盘，普票明细是金税盘¥200，技术服务费¥280 。我该怎么做分录。科目后面写上金额！（尽量详细一点）

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-10-09 09:49

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。480

琉璃月追问

2017-10-09 10:01

金税盘增值税税率17%，税额29.06，技术服务6%，税额15.85。两个税额合计44.91
借：管理费用-办公费 480 贷：现金 480
借：应交税费—应交增值税 44.91jQuery1113023746826800324294_1507514823524 贷：管理费用—办公费44.91？？
是这样的吗？怎么看到说结转时入到营业外收入？？

邹老师解答

2017-10-09 10:03

你好，480全额减免，而不是税额部分减免

琉璃月追问

2017-10-09 10:06

@邹老师:那以后每年都要扣的技术服务费280，也能全额减免吗？

邹老师解答

2017-10-09 10:06

你好，是的，每年取得的都可以全额减免的