公司核定征收所得税 然后上个月不含税收入总额是590多万 然后我们之前所得税已经预交了39.8万多了 ，然后上个月的所得税系统自动默认为小型微利企业 ，减半征收 且该缴纳的税本来是11万多 ，但是系统自动默认本月应纳所得税额为零 改也改不了 这个月又是一样的收入五百多万，所得税也是自动默认为小微企业而且应纳所得税额也为零 那么我这个月申报收入总额栏要填这个月的（然后等到年终汇算清缴之后再补交税款）还是要吧上个月的一起加上申报呢？加一起申报也应纳所得税也是零

Time with you 追问

2017-10-09 12:02

老师我们是按月申报预交所得税的

邹老师 解答

2017-10-09 12:05

你好，你只需要按你月度实现 的不含税收入填写 
如果是查账征收的，才是根据实现的利润申报

Time with you 追问

2017-10-09 12:09

@邹老师:哦哦 意思是我不用把上个月的不含税收入加起来申报 只需要按实际本月不含税收入申报就可以了是吗？之后年终汇算清缴再补交就可以了是吗？

邹老师 解答

2017-10-09 12:10

你好，可以在这个月把上个月的收入一起填写 
也可以在汇算清缴的时候调整到正确的

Time with you 追问

2017-10-09 12:16

@邹老师:上个月自动默认小型微利企业减半征收，这个月也是，如果加上上个月的就没有减半征收了，而且上个月我也按590多万申报了，汇算清缴的时候再把整年的不含税收入合计申报可以吧？

邹老师 解答

2017-10-09 12:17

你好，可以在汇算清缴把收入按正确的金额填写 
如果季度预交的税款低于汇算清缴的税额，补交差额税款就是了