当月计提当月发放工资，是9月20日计提的工资 9月25日发放的 工资表实际发放的是8月1-30日的工资薪酬 是这样么？

Cecilia 追问

2017-10-10 15:18

那当月计提当月发放   怎么做会计分录，如何写时间呢？

宋生老师 解答

2017-10-10 15:18

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

Cecilia 追问

2017-10-10 15:21

6月计提800发放800,7月计提1200发放1200八月计提1200发放1200九月计提800发放800，那这样的话就是错的多么？？

宋生老师 解答

2017-10-10 15:22

你好！没明白你说的错的多是什么意思

Cecilia 追问

2017-10-10 15:23

@宋老师:那这样的话就是错的对么？

宋生老师 解答

2017-10-10 15:24

你好！你如果没有社保这些就是对的。