上季度A类报表是亏损的，本季度有盈利，那我本季度的15077.7元的所得税还需要交吗

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-10-10 16:31

我们公司有运费是代收代付的，想请问下怎么做会计处理 发票是物流公司直接开给客户，我们收到客户的运费代付给物流公司 这样税法认可的吗？

邹老师 解答

2017-10-10 16:34

借；银行存款   贷；其他应付款 
借；其他应付款  贷；银行存款 
最好是发票开给谁，款项就谁支付，而不是代收代付

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-10-10 16:37

@邹老师:嗯，这个代收代付是不是要三方签个协议什么的，要到税局留底吗

邹老师 解答

2017-10-10 16:37

你好，是的，三方签订代收代付协议，不需要备案，自己保存备查就是了

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-10-10 16:44

@邹老师:所得税申报表的营业成本是不是只含主营业务成本，不含期间费用