国庆中秋公司的员工聚餐费怎么做分录：借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费吗？

糖 追问

2017-10-10 16:13

宋老师 我想问下 我们公司做工程的服务的  上个月没有开任何发票   但是实际人工  材料费有的  还有办公室人员每个月的工资 公司的车辆油费  业务招待费这些支出  我想问下  在上月没有开票  报企业所得税时候  跟工程相关的人工费 和材料费 我能不能先不报在当月企业所得税申报表的营业成本里  只报办公室的人员工资开支 等办公费用开支   等下月开了发票  在把人工费和材料费往上报

宋生老师 解答

2017-10-10 16:22

您好！可以的。但是下个季度你要注意下，不要重复了。

糖 追问

2017-10-10 16:25

@宋老师:  宋老师 像这种不采取建造合同的建安行业  以开票金额来报收入的  每个月的企业所得税申报  我是不是得收入 成本匹配一下呢？建安行业的企业所得税税负大概是多少？我们公司是做消防安装工程的？

宋生老师 解答

2017-10-10 16:26

您好！是要匹配一下的。一般1.75%-2.5%这样。

糖 追问

2017-10-10 16:29

@宋老师:  就是 最低不能低于1.75%或者2.5%吗？

宋生老师 解答

2017-10-10 16:30

您好！只是建议，没有强制性规定。