外地经营项目预交的税费如何记账，写分录呢？

sss 追问

2017-10-10 16:30

外地项目我们交了增值税，增值税附加税，还有企业所得税

sss 追问

2017-10-10 16:31

增值税和所得税怎么计提呢？

宋生老师 解答

2017-10-10 16:28

您好！借税金及附加 贷应交税费应交城建税等 
然后缴纳的时候借应交税费应交城建税等 贷银行存款等。

宋生老师 解答

2017-10-10 16:29

你好！是的。要补充计提。

宋生老师 解答

2017-10-10 16:31

您好！都要计提并缴纳。

宋生老师 解答

2017-10-10 16:34

您好！所得税是借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 
预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证。 
借：应交税费——预交增值税 
  贷：银行存款 
月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——预交增值税