收到一张完税证明，上面内容是企业所得税，金额是45493.47元，滞纳金10349.76元，增值税滞纳金，金额是8037.28元，税款所属期是2015年1月1号-12-31号。会计分录怎么写？

小招 追问

2017-10-11 15:46

所属期是2015年的，不是需要计入以前年度损益调整么jQuery111306547169196075449_1507707936562

邹老师 解答

2017-10-11 15:47

你好，计提所得税需要通过以前年度损益调整

小招 追问

2017-10-11 15:48

@邹老师:我现在还没拿到银行回单，只是先拿到了完税凭证票。要怎么做账？

邹老师 解答

2017-10-11 15:48

借；应交税费 ——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款 
就是做这个分录