劳务派遣小规模公司可以差额开票吗，收取的管理费那部分可以找税务代开5%的专票吗？

静若繁花～mageline～ 追问

2017-10-12 10:26

收取的管理费用，可以找税务局代开专用发票5%，工人工资和社保那部分开3%的普票，是吗？

李爱文老师 解答

2017-10-12 10:29

这个要看是什么管理费，再谈税率。工资社保的费用是3%

静若繁花～mageline～ 追问

2017-10-12 10:42

劳务派遣公司6%的，可以开出这个税率的肯定是一般纳税人，是吧？他可以全部开专票或者全部开普票，税率为6% ，是吗

李爱文老师 解答

2017-10-12 10:43

关键你们是一般纳税人还是小规模纳税人？这个才是开具发票税率决定的因素

静若繁花～mageline～ 追问

2017-10-12 10:48

@李爱文老师:老板问我，对方开出6%的劳务票，这可以抵扣吗？我就问问老师，6%开出来的单位肯定是一般纳税人波？

李爱文老师 解答

2017-10-12 10:55

小规模纳税人，不能抵扣6%的劳务票，只能做费用处理，抵减企业所得税的利润数据。 
一般纳税人开具的劳务费发票的税率是11%。（建筑劳务、安装劳务） 
对于其他的劳务一般纳税人税率是6%，小规模纳税人税率是3%