违约金的支付与开票能咨询你吗

拉罐 追问

2017-10-12 17:28

还是之前的问题 A给B提供服务 因延期交付 需要从合同额中扣10%给B也就是B实际只支付90%货款给A 这种情况的话 之前我们讨论是的A开100%发票给B  B实付90%款给A并附收取10%违约金的函。现在另一种方案，我们开90%票给他们并按90%收款可以吗？

邹老师 解答

2017-10-12 17:32

你好，不可以的，这样就无法体现有违约部分了，与实际不符了

拉罐 追问

2017-10-12 17:36

那也就是正规的做法应该是A给B开票100%，据实收90%款，另附10%收取违约金的函A作一个营业外支出，增值税按100%交，所得税按90%交。那如果A开的专票给B，B能全额抵扣吗？还是需要将10%转出？

邹老师 解答

2017-10-12 17:41

你好，可以全额抵扣，只是把违约金部分作为营业外收支处理

拉罐 追问

2017-10-12 17:43

体现违约金这样对A有什么影响吗？如果协商可以，A也是可以开90%的票，不体现违约金对吧？

邹老师 解答

2017-10-12 17:44

你好，没有什么影响，这个违约金税前是可以扣除的