资产负债表中未分配利润期末数减去期初数不等于利润表净利润累计数，有以前年度损益调整业务，我应该怎么做分录调整过来？累计折旧 调整38026

小蜗牛 追问

2017-10-13 11:48

未分配利润差额是161138.08，实际净利润本年累计是123112.04，那这个差额 38026.04 应该怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 13:39

您好，也就是说，以前年度损益调整金额是38026.04 对吧？如果我理解没问题的话，这个38026.04 元，可以直接记入今年的费用科目，不用通过以前年度损益调整科目来处理的。这个38026.04 元，具体是什么费用呢？

小蜗牛 追问

2017-10-13 13:47

@王雁鸣老师: 应该是累计折旧，少计提的费用，分录应该怎么做啊，老师

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 13:54

您好，不对啊，资产负债表未分配利润差额，比利润表的净利润大，应该是收入才对，或者是多计提的折旧，现在冲回的，您再看看。