公司向个人承租房屋，作为员工宿舍，取得专票，已经认证过，现在申报增值税，填本期进项税额结构明细表时，我不知道是属于哪个税率范围的，这个发票要怎么填报表？？？？

番茄 追问

2017-10-13 13:40

我已经认证了，然后要怎么做呢，我不懂，老师麻烦讲解一下账上和申报时分别要怎么处理？

宋生老师 解答

2017-10-13 13:41

您好！你收到这个票的时候有没有做分录。怎么做的分录。

番茄 追问

2017-10-13 13:44

@宋老师:房租是预付的，借：预付  应交税金-进项  贷：银行

宋生老师 解答

2017-10-13 13:47

你好!你借预付账款 贷应交税费-应交增值税（项税额转出） 
在主表和附表1进项税额转出里面填上税额

番茄 追问

2017-10-13 13:58

@宋老师:老师，如果我收到发票时账上做借：预付  贷：银行，是不是账上不要修改？在申报的时候还需要在主表和附表填进项转出吗？

宋生老师 解答

2017-10-13 13:59

您好！是的。如果你没有认证就不用修改。没认证就不用转出。