抵税不是应该用账面价值减去变现价值后乘以税率吗？答案为啥直接用账面价值1150乘 这为啥说损失抵税 而且为什么是直接用账面余额撑税率

Q 追问

2023-02-20 10:19

没明白。终结期要固定资产账面余额和变现价值对比判断是抵税还是纳税，但是答案直接用账面价值乘税率？

朴老师 解答

2023-02-20 10:29

同学你好
对的
按税法规定计算的账面价值可抵减当期的应纳税所得额

Q 追问

2023-02-20 10:36

不是应该1150-1800后乘税率抵税吗

朴老师 解答

2023-02-20 10:42

同学你好
对的
是这样的

Q 追问

2023-02-20 10:47

那为什么答案不-1800，直接账面余额1150*税率

朴老师 解答

2023-02-20 10:55

同学你好
按税法规定计算的账面价值可抵减当期的应纳税所得额

Q 追问

2023-02-20 11:01

这个算是的现金流，（1150-1800）*25%得出的是抵税现金流， 账面价值*税率不是现金流啊？

朴老师 解答

2023-02-20 11:05

同学你好
 是现金流入，现金流不会影响所得税，但损益会影响所得税。

Q 追问

2023-02-20 11:20

为什么这两题变现抵税算法不一样

朴老师 解答

2023-02-20 11:26

同学你好
因为给的条件不一样

Q 追问

2023-02-20 13:39

能详细说下区别吗？老师

朴老师 解答

2023-02-20 13:47

这两个不是一样的

给的条件不一样
一个是未变现损失

Q 追问

2023-02-20 13:53

哪里条件不一样呢，都是问现金流，都有给出变现价值，就是不明白为什么一题是按账面价值减去变现价值乘税率，另一题直接用账面价值乘税率

Q 追问

2023-02-20 13:54

主要还是不明白为什么这题用账面直接乘税率了，

朴老师 解答

2023-02-20 14:01

终结期
主要现金流量包括：
1.固定资产变价净收入（清理收入－清理费用）
2.垫支营运资金的收回
3.考虑所得税时，固定资产变现净损益对现金净流量的影响
（1）固定资产变现净收益纳税（现金流出量）
（2）固定资产变现净损失抵税（现金流入量）

Q 追问

2023-02-20 14:09

那这个为什么直接用账面余额乘税率呢，不减去变现价值得出是纳税还是抵税

朴老师 解答

2023-02-20 14:14

同学你好
变现损失抵税就是企业在盈利的情况下，由于这笔业务的亏损，可以抵减你企业盈利，从而企业可以少支付税款，进而算作少付出现金流

Q 追问

2023-02-20 14:22

老师您说的这个我懂，所以我才疑问为什么那题的答案直接用账面余额乘税率，

朴老师 解答

2023-02-20 14:32

同学你好
因为这个不是先进先出

Q 追问

2023-02-20 14:35

固定资产咋又扯到先进先出了

朴老师 解答

2023-02-20 14:41

当期发生了摊销,就不需要再用账面余额计算了的,直接用账面价值为基础计算即可
上面不是给你的回复