发票提前开未收到款怎么做账

发票提前开未收到款时，首先要做的事情是在账龄分析中标记出这部分应收款，使其不被纳入应收账款的计算当中。 
 
其次，应收账款的实际净额应该减去这部分应收账款，以确保会计核算的准确性。同时，应该提供发票的相关凭证，并将账户改为“待收账款”的状态，以便客户支付账款后及时记账。 
 
此外，还应根据现行会计准则进行计提坏账损失，以准确反映企业的财务状况。例如，可以按照最近一次审计报告中财务报表中记载的坏账准备金率计算坏账损失，并记录在相关会计凭证上。