请问各位老师，现在发现一张去年的发票当时做账时没有抵扣进项税，现在可以改吗？

美丽的金鱼 追问

2023-02-20 13:50

请问要如何调整？如何做分录呢？

东老师 解答

2023-02-20 13:50

你这个是计入什么科目的呢

美丽的金鱼 追问

2023-02-20 13:51

借方原材料，贷方银行存款

东老师 解答

2023-02-20 13:52

借进项税额   借原材料负数

美丽的金鱼 追问

2023-02-20 13:58

我仔细看了一下，做凭证时计入的是原材料，年底结转到了主营业务成本科目里

东老师 解答

2023-02-20 14:00

那你需要把去年多转的成本也需要冲销了。

美丽的金鱼 追问

2023-02-20 14:09

这样的话如果要做调整是不是还涉及到利润金额的调整？具体的分录是什么呀？

东老师 解答

2023-02-20 14:11

调整肯定是涉及到调整的

东老师 解答

2023-02-20 14:12

借原材料  贷以前年度损益调整（多转的成本）

美丽的金鱼 追问

2023-02-20 14:17

完整的分录大概是怎样的呀？1、借原材料  贷以前年度损益调整（多转的成本）、2、借应交税费进项税额   贷：原材料就行了吗？

东老师 解答

2023-02-20 14:18

对 ，最后再把以前年度损益调整 转到未分配利润就行了