弥补以前年度亏损，这个亏损数从哪里取数呢？能不能从16年度资产负债表里“未分配利润”期末数直接提取？还是从别处？

a追风的鱼 追问

2017-10-14 09:44

汇算清缴鉴证报告年年都有，只不过以往年度全是亏损，2017年第3季度开始才有了利润，没有这个表怎么办？之前确定是没有弥补过亏损的

邹老师 解答

2017-10-14 09:46

你好，按之前年度汇算清缴结转以后年度弥补亏损，与你当季度实现利润比较，按较小数据填写

a追风的鱼 追问

2017-10-14 09:50

@邹老师:汇算清缴结转以后年度弥补亏损是什么？还要做这种分录之类吗？这个公司从没做过，我也是才接手1年多。汇算后从未做过任何账务处理。还有一点2011至2016年我们的所得税都是核定征收，今年才查账征收呢。今年3季度利润数大于2011-2016未分配利润数（该数是负数）

邹老师 解答

2017-10-14 09:53

你好，就是汇算清缴申报表附表的弥补亏损表格有一行是结转以后弥补亏损，看这个数据就是总的可以由以后盈利弥补的亏损的金额 
不需要做分录的 
核定征收是没有亏损结转以后弥补的

a追风的鱼 追问

2017-10-14 09:56

@邹老师:核定征收是没有亏损结转以后弥补的？什么意思，那我们2011-2016年所有的亏损都不能弥补了吗？是不是因为以前我们是核定征收所以我查询不到“汇算清缴申报表附表的弥补亏损表格”？

邹老师 解答

2017-10-14 09:58

你好，是的，因为核定征收是根据收入计算所得税，而不是按利润总额计算，有亏损也不得用查账征收方式下的利润弥补的 
核定征收没有汇算清缴申报表附表的弥补亏损表格