送心意

999

职称注册会计师

2023-02-20 15:41

套取资金的审计方法包括:检查是否存在虚假交易记录;检查现金流量表是否真实;寻找其他不诚实的流动资金来源;检查企业及关联者是否存在资金转移;检查资金是否被职员挪用等。 
 
拓展知识:审计应当特别检查是否存在掩盖及隐藏资金的行为,以及财务账户的可能滥用情况,如明显过度或不当记账行为。 
 
应用案例:2018年,丹麦一家建筑公司因存在贪污、挪用公款等贪污行为,被审计机构发现了套取资金的行为。审计机构检查发现,这家公司通过伪造发票、变造业务等方式,套取了超过1000万元的资金。

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