送心意

家权老师

职称税务师

2023-02-20 16:36

按季度申报是要计提的,计入税金及附加

Q 追问

2023-02-20 16:42

老师 之前不是说印花税不用计提?

家权老师 解答

2023-02-20 16:42

按次申报的不用计提

Q 追问

2023-02-20 16:43

我交上季的没季提?之前有计提过,最后又没计提了每次都不记得放在哪个科目

Q 追问

2023-02-20 16:44

钱不多,不用放以前年度损益调整科目吧?

家权老师 解答

2023-02-20 16:49

是的,钱不多,不用放以前年度损益调整科目

Q 追问

2023-02-20 16:54

如果本月有记以前年度损益调整的费用,是在汇算时调增吗

家权老师 解答

2023-02-20 17:03

是的,先更正原来的财务报表,然后按正确的报表汇算申报

Q 追问

2023-02-20 17:07

更正最后一个月的季度财务报表吗?

家权老师 解答

2023-02-20 17:11

是更正最后那个月的财务报表

Q 追问

2023-02-20 17:12

嗯,财务报表就是季报

家权老师 解答

2023-02-20 17:15

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按财会(2016)22号文件: 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 支付的时候 借 应交税费-应交印花税 贷 银行存款
2018-11-02 15:30:09
您好!我个人觉得直接计入管理费用更方便。直接在支付的时候借:管理费用-印花税。贷现金/银行存款。
2016-03-22 09:11:51
已经计提的,下月缴纳就是借:应交税费-应交印花税 贷:银行存款
2020-04-15 15:07:16
使用“税金及附加”科目。
2020-03-01 14:00:43
您好 您的计提分录和缴费分录都是正确的
2018-12-13 09:52:55
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