我们企业是核定征收，第一季度不含税收入是362535.92，企业所得税交了3625.36，核定率是10%，362535.9210%50%*20%=3625.36，第二季度不含税收入86048.54，为什么没有缴纳企业所得税呢？第三季度不含税收入166213.59，根据公式算金额是16621.14，企业所得税交了2707.06,2707.06是怎么算的？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-10-15 10:21

肯定是二季度忘记交企业所得税了，三季度将二季度的一并申报收入纳的税，按核定率10%的纳税
从你目前的数据看：86048.54+166213.59=252262.13元
根据交的企业所得税反推收入数据应是：270706
估计你看一下是否有其他业务收入的数据：270706-252262.13=18443.87元
这个数据不会错，可能差分分钱。

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