我们的装潢费用 本是承包给某个装潢公司的 最近一装修项业务发生的费用 由我们公司先垫付给了那个分包商 到时由总包装潢公司再给我们 现在发票已经取的 请问 我该如何做分录？谢谢

学前小生 追问

2017-10-15 15:20

王老师，那到时我和建设单位结算时，怎么把这笔业务费扣除，比如，我们该付他们10万装潢费，这笔我们代垫1万，我得体现出来，只付他们9万就行了。

王雁鸣老师 解答

2017-10-15 14:50

您好，如果发票抬头是贵公司，借；营业成本-材料费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，一般计税的，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。如果发票抬头是建设单位的，借；其他应收款，贷；现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-10-15 15:10

您好，就按我上面说的发票抬头是贵公司的方式处理吧。谢谢。

王雁鸣老师 解答

2017-10-15 15:23

您好，对方直接给贵公司开9万元的发票，就可以体现出来了。