企业最常用的合理避税方法有哪些

999

职称：注册会计师

2023-02-20 20:07

常用的合理避税方法有：
1、利用集团企业结构：集团企业可将不同公司分类归属不同的税区或者税收制度，以分担税务负担；
2、移民式税收优惠：特定国家会推出特殊的移民式税收优惠，如会优惠某部分收入税率；
3、借助一线税收优惠政策：一线国家会比国内设定更富有吸引力的税收优惠政策，比如新西兰的股息收入免税；
4、重复扣除策略：企业可以在税收法规中利用重复抵扣的策略，可以减少企业额外的税务负担。

拓展知识：除了上述最常用的合理避税方法，企业还可以利用跨国税收协定等来节省税务负担，这是一种国际间税收联系和合作的具体体现，可以极大地降低实际负担。

常用的合理避税方法有： 1、利用集团企业结构：集团企业可将不同公司分类归属不同的税区或者税收制度，以分担税务负担； 2、移民式税收优惠：特定国家会推出特殊的移民式税收优惠，如会优惠某部分收入税率； 3、借助一线税收优惠政策：一线国家会比国内设定更富有吸引力的税收优惠政策，比如新西兰的股息收入免税； 4、重复扣除策略：企业可以在税收法规中利用重复抵扣的策略，可以减少企业额外的税务负担。拓展知识：除了上述最常用的合理避税方法，企业还可以利用跨国税收协定等来节省税务负担，这是一种国际间税收联系和合作的具体体现，可以极大地降低实际负担。

2023-02-20 20:07:26

这个参照财务管理税务筹划课程学习吧

2017-07-22 18:12:26

你好（一）指标分析，模拟评税税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。税务机关对增值税从四个方面进行评估。税负率：将税负率与预警值对比。增加值税负率：用（工资%2B利润＋折旧＋税金）*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。进项控制额：企业进项最大抵扣额＝（销售成本＋存货本年增加＋应付本年减少）*主要进货的税率＋运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。（二）存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税？可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。（三）没有生意也申报企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间；企业处于免税期间；企业处于清算期间；清算还没有结束；企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。（四）重视视同销售视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。（五）看损耗是否正常企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。（六）注意行业间的税务政策特例税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。（七）适用税率看进项使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。（八）预收帐款也要缴税听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。增值税条例实施细则第33条规定；预收款在发出货物才产生纳税义务。有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。（九）生产企业税收优惠外资生产企业两免三减半的规定大家很熟悉：只有生产企业才能享受，服务企业不能享受。

2022-03-24 22:19:16

①价格转让法　　这是企业常用避税方法之一，指两个以上有经济利益联系的经济实体为获取更多利润和经济利益，以内部价格进行的销售活动。为确保企业集团公司的利益最大化，必须对价格进行合理筹划。　　 ②成本调整法成本调整法是通过合理调整或分配摊销成本，减少利润，以达规避纳税义务的方法。但须注意，合理的成本和费用的调整和摊销，应根据现行税法、财务会计制度的规定，在可允许的范围内做的一些“筹划”，不是违法乱摊成本、乱挤费用。　 ③筹资法筹资也是企业进行合理避税的一种行之有效的方法，指通过筹资，使企业税负最轻。一般情况下，企业通过商业信用、银行贷款、吸纳股权等多种方法来筹集所需资金。但筹资时必须考虑到企业财务及资金结构，使企业资金结构达到最佳，税负最轻。　　 ④资产租赁租赁是指出租人为收取租金，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以避免企业购买机器设备所需花费的费用负担，并免遭设备陈旧过时的风险，租金是从税前利润中扣减的，可冲减利润而实现避税目的。 ⑤从销售下手企业应按自身发展的实际状况，选择不同的销售结算方式，尽量延迟收入确认的时间。由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的节税效果。 ⑥换成“洋”企业我国对外商投资企业实行的是税收倾斜政策，若改变经营模式，由内资企业逐渐过渡为中外合资、合作经营企业的话，就可享受此税收政策，达到企业避税目的。以上几种就是企业常用避税方法了，供参考学堂相关税务筹划的课程

2019-11-15 10:00:42

可以往高新技术，小微企业，或者加计扣除等税收优惠这几个方面着手。详细可以看下纳税筹划的课程。

2018-11-06 18:03:36

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