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一般纳税人税控盘抵扣申报表怎么填
欣慰的向日葵
于2023-02-20 22:24 发布 802次浏览
- 送心意
良老师1
职称： 计算机高级
2023-02-20 22:34
一般纳税人税控盘抵扣申报表填写主要有以下六部分内容：
1. 填写机构信息，包括纳税人名称、纳税人识别号、税务机关编码、归属税务机关名称等；
2. 填写认证信息，包括认证人姓名、认证日期等；
3. 填写报表填制信息，包括报表填制人姓名、填制日期等；
4. 填写税控盘信息，包括税控盘生产厂商、税控盘出厂序列号、税控盘维护站等；
5. 填写抵扣信息，包括抵扣账户名称、抵扣明细项目、抵扣金额等；
6. 填写附件信息，附件一般为税控盘抵扣凭证，要求清晰可辨。
拓展知识：税控盘抵扣申报表是纳税人在申报税款时，根据纳税人与税务机关签订的税控盘抵扣协议，使用税控盘抵扣的相关凭证，填写报表进行抵扣的重要税务文件。
相关问题讨论
一般纳税人税控盘抵扣申报表填写主要有以下六部分内容：
1. 填写机构信息，包括纳税人名称、纳税人识别号、税务机关编码、归属税务机关名称等；
2. 填写认证信息，包括认证人姓名、认证日期等；
3. 填写报表填制信息，包括报表填制人姓名、填制日期等；
4. 填写税控盘信息，包括税控盘生产厂商、税控盘出厂序列号、税控盘维护站等；
5. 填写抵扣信息，包括抵扣账户名称、抵扣明细项目、抵扣金额等；
6. 填写附件信息，附件一般为税控盘抵扣凭证，要求清晰可辨。
拓展知识：税控盘抵扣申报表是纳税人在申报税款时，根据纳税人与税务机关签订的税控盘抵扣协议，使用税控盘抵扣的相关凭证，填写报表进行抵扣的重要税务文件。
2023-02-20 22:34:23
一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2020-05-14 15:57:53
你好 税控盘全额抵扣不需要认证 当期不交税 可以留在下期抵扣
2018-12-11 09:29:26
同学你好
很高兴为你解答
在附表4和减免税明细表填写
https://www.shui5.cn/article/e3/113211.html
2021-12-13 15:57:03
您好！在减免申报表里面选择税控服务费可以抵扣增值税那个优惠政策，然后本期抵扣金额可以填0，下期抵扣金额就是280元了。
2021-05-18 15:21:41
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