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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-10-16 10:21

1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

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相关问题讨论
是的，是的，借税金及附加贷应交税费，借应交税费 贷银行
2020-10-16 18:10:31
是的，社保也是需要计提的
2020-07-22 14:46:16
您好 请问需要缴纳什么
2020-05-03 16:35:03
放学？权责发生制你做几月账就计提几月的
2020-04-23 07:13:37
需要，这个医保和生育险吧，需要按月计提，
2020-04-10 18:13:22
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