这个月交土地使用税的分录做的借:税金及附加560 贷:应交税费560这个国税系统和地税系统应该怎样填写？如果都填了会造成重复扣税吗？

加菲猫 追问

2017-10-17 17:59

老师那这样土地使用税这笔分录在国税资产负债表的报表上是不需要填的是吗？

加菲猫 追问

2017-10-17 18:12

老师这个土地使用税中的税金及附加560在月末结转时需要结转吗？资产负债表上需要填写吗？

吴月柳 解答

2017-10-17 17:53

你好，土地使用税是在地税系统申报的，国税不需申报，分录，购入时，借：管理费用   贷：现金，抵扣时，借：应交税费-减免税款    贷：营业务外收入，资产负债表是直接根据科目余额填的。

吴月柳 解答

2017-10-17 18:01

不需要填

吴月柳 解答

2017-10-17 18:14

需要结转，因为是损益类科目，借：本年利润  贷：税金及附加，最终显示是在资产负债表的未分配利润项目