小规模广告公司在第三季度总的收入是538263.59元，在10月交的税中有教育费附加484.44，增值税15640.55，地方教育费附加322.96，文化事业建设费2207.49，城市维护建设税756.66，请问老师，我在第三季度的9月份我应该怎么做分录，在10月交税的时候，我又应该怎么做分录？

摇曳紫玫瑰 追问

2017-10-17 19:27

老师，请问在9月份的时候 ，我是否需要计提？还是说在10月份的时候我直接交增值税就行了？

邹老师 解答

2017-10-17 19:28

你好，文化事业建设费不需要计提，其他的需要计提 
增值税发生计入贷方，扣缴计入借方，不需要计提的

摇曳紫玫瑰 追问

2017-10-17 19:31

@邹老师:老师你的意思就是说增值税在9月份时候不需要计提，在10月份的时候直接扣交就行了，交的时候就直接记：借：应交税费-应交增值税，贷：现金；但是除了文化事业建设费外，其他的税都需要在9月进行计提？是这个意思吗？

邹老师 解答

2017-10-17 19:32

你好，缴税贷方通常是银行存款 
其他的是这样