结转的成本比实际的多，怎么处理？2016-2017年2月份采购种子暂估入账100万，10月份收到发票80万，该批种子2016年销售结转成本20万，多结转4万，2017年1-6月份销售结转成本60万，多结转12万，请问我该如何做账？本月没有销售，只有2万费用？如何处理才能账面不赢利

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-10-18 08:01

1、借：应付账款   100
贷：库存商品    100
2、借：库存商品    80
贷：银行存款    80
3、借：库存商品     16
贷：以前年度损益调整    4
贷：主营业务成本     12
4、借：以前年度损益调整   4
贷：利润分配-未分配利润   4
5、分录只能如上编制，编制后会增加利润。

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