请问税务实操中，深圳新新房地产经纪有限公司的教育费附加和地方教育费附加为什么不用交，他的 实际销售金额32万多，明明超过了30万，怎么不是按50%征收么？怎么实操里面不用收呢

小明 追问

2023-02-22 19:45

请看下面三张图

郭老师 解答

2023-02-22 19:51

45万才缴纳增值税
普票不需要缴纳增值税的，这里面是不是有一张专票的？

小明 追问

2023-02-22 20:01

没有，他是小规模纳税人，专票是代开的，这里面是全部普票

小明 追问

2023-02-22 20:02

季度销售额不超过30万的小微企业，免征两费吧？超过的也只是按50征收对么

郭老师 解答

2023-02-22 20:04

季度45万可以免增值税
在这个时间内
不需要交增值税
对应的附加谁也不缴

郭老师 解答

2023-02-22 20:04

看下他的城建税是代开缴纳的吧
代开缴纳的附加谁都有哪些

小明 追问

2023-02-22 20:14

图三最下面备注的文字不是说30万么，六税两费的？我知道季度不超过45万不用缴纳增值税，对于教育费附加这个不是很清楚，该公司小规模且小型微利企业，季度销售额32万，教育费附加不用交么？其中代开的专票税额3000多，只交了城建税，教育费附加呢？

郭老师 解答

2023-02-22 20:17

需要交
缴纳了增值税
季度30万以上
所有的附加都需要交


这个实操里面有个问题反馈
在这里面反馈
会有老师给你回复

小明 追问

2023-02-22 20:35

请问那超过30万的，是不是按照50%缴纳两费

郭老师 解答

2023-02-22 20:37

你好
对的
是这么做的