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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-10-19 12:07

，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

2.20 追问

2017-10-19 12:27

恩，”就是不管交不交税金，都不需要做转出暂估数的凭证”喽？？

邹老师 解答

2017-10-19 12:28

你好，有应纳税额可供减免才做第二笔分录的

2.20 追问

2017-10-19 14:50

第二个不是贷记:营业外收入吗

邹老师 解答

2017-10-19 14:51

你好，不是的，减免的时候贷方是管理费用，而不是营业外收入

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，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-10-19 12:07:18
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2017-12-01 17:04:56
您好，很高兴为您解答问题！ 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
2018-12-20 13:29:01
借：管理费用 贷：库存现金 抵扣时，借：应交税费--应交增值 贷：管理费用
2015-12-02 14:58:21
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2019-01-15 10:29:15
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