我公司是小规模纳税人，去年我把含税的收入列到主营业务收入去了，交增值税时还是按不含税的收入计算的，而且我把交的增值税直接作为主营业务税金及附加了去年我们公司是亏损的 所以没有交所得税请问要怎么调账比如 以前的营业收入是 12000 我去年就直接写的 借：银行存款 12000 贷：主营业务收入 然后把增值税349.51结转到营业税金及附加 就是 借：营业税金及附加349.51 贷：应交税金-增值税349.51对吗？如果错了怎么改

诗诗老师

于2017-10-20 14:45 发布   1362次浏览

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